Tax Burden, Inflation And Economic Growth: 1990-2022 Turkey Experience
Abstract views: 49
/ 
PDF downloads: 77
DOI:
https://doi.org/10.5281/zenodo.14988880Keywords:
inflation, Tax, Economic Growth, TurkeyAbstract
The term tax burden is used in various meanings in the literature. In the study, the term tax burden is used to express the concept of total tax burden. Tax burden can be calculated with two methods. In the first of the calculation methods, only tax revenues are taken into account, and in the second of the calculation methods, tax-like revenues are also taken into account in addition to tax revenues. The effect of tax burden on economic growth is quite important. Countries try to attract the amount of capital in the economic system by implementing policies related to tax incentives. For this reason, other countries can also implement policies in this direction in order to attract capital. In this study, the inflation variable was added to the model to investigate the relationship between economic growth and tax burden and the VAR (Vector Autoregression) model was used. While creating the model, ADF (Augmented Dickey-Fuller) and PP (Phillips-Perron) unit root tests were used to measure the stationarity levels of the variables. After testing whether or not there was a unit root as a result of the tests, Granger causality analysis was applied to determine the causality between the variables and impulse-response analysis was applied to examine the effects. When the results are examined, it is revealed that tax policies have a critical role in the economic growth process and are shaped in interaction with inflation. In this context, it is concluded that tax burden and price stability should be managed in a balanced way while designing sustainable growth policies.
References
Anayasası (1982). T.C. Resmi Gazete, 17863 Mükerrer, 9 Ekim 1982.
Açıkgöz, Şenay (2008). Türkiye’de Vergi Gelirleri, Vergi Yapısı ve İktisadi Büyüme İlişkisi: 1968 -2006,
http://yaklasim.iibf.gazi.edu.tr/ciltler/19/68/4.pdf, Erişim Tarihi: 19.08.2024.
Akdoğan, A. (2007). Kamu Mâliyesi, Gazi Kitabevi, Ankara.
Akdoğan, Abdurrahman (2009), Kamu Maliyesi, (13.Bası), Gazi Kitabevi, Ankara.
Altınışık, İ. (2004). Türkiye’de Enflasyon-Vergi Yükü İlişkisi ve Enflasyonun Mikro Düzeydeki Etkileri, Basılmamış Doktora Tezi, Selçuk Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü, Konya.
Anıl, Haluk (1973). Türkiye’de Vergi Yükü, AİTA Yayınları, Ankara.
Arnold, J. (2008). “Do Tax Structures Affect Aggregate Economic Growth? Empirical Evidence from a Panel of OECD Countries”, Economics Department Working Papers, 643, OECD.
Berber, Metin & Artan, Seyfettin “Enflasyon ve Ekonomik Büyüme İlişkisi: Türkiye Örneği”, Ekim-2004 (http ://www.tek. org.tr) ss:1-14.
Beşer, M.K. (2007). Boostrapt VAR Modeller ve Türkiye’de Tanzi Etkisi, Zonguldak Karaelmas Üniversitesi Sosyal Bilimler Dergisi, 3(6), 89-108.
Büyükçulcu, Uğur (2006). Kurumlar Vergisinin Şirketlerdeki Vergi Yükü Üzerine Bir Değerlendirme:
Çakır, T. Moğol, T. Ataç, E. Heper, F. Dönmez, R. Ataç, B. & Varcan, N. (1993). Kamu Maliyesi, Anadolu Üniversitesi Yayınları, Eskişehir.
Çavuşoğlu, T. (2005). Vergi Gelirleri ve Kamu HarcamalarıAçısından Enflasyon: Tanzi ve Ters Tanzi Etkileri, Gazi Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Dergisi, 7(3), 33-52.
Çiçek, M. (2005). “Dezenflasyon Sürecinde Türkiye’de Enflasyonun Uzun Ve Kısa Dönem Dinamiklerinin Modellenmesi”, Yönetim Ve Ekonomi,12(1), ss: 107-126.
Dinler, Zeynel, (2000). İktisada Giriş, Ezgi Kitabevi Yayınları, 525s, Bursa.
Durkaya, Mehmet & Ceylan, Servet (2006). Vergi Gelirleri ve Ekonomik Büyüme, Maliye Dergisi (150), 79-89.
Dünya Bankası, İstatistikler: https://data.worldbank.org/country/turkiye, (Erişim Tarihi: 09.02.2025).
Dornbusch, R. & Fischer, S. (1998), Makroekonomi, Çeviren: Ak, Salih vd., Akademi Yayınları, Ankara.
DPT. (2002). Türkiye Ekonomisinde Sermaye Birikimi, Büyüme ve Verimlilik: 1972-2000, T.C. Kalkınma Bakanlığı, Ankara.
Edizdoğan, N. (2007). Kamu Bütçesi, Ekin Yayınevi, Bursa.
Edizdoğan, N. (1991). Kamu Maliyesi, Ekin Yayınevi, Bursa.
Enç, E. (1993). “Enflasyon: Tanımı, Ölçümü ve Sorumluları”, Ekonomik Yaklasım, Cilt:4, Sayı:8, ss: 1-8.
Erdoğan, S. & Erdoğan, A. (2018). Türkiye’de Tanzi ve Patinkin Etkilerinin VAR Yöntemiyle Analizi. (2016-2017), Aksaray Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Dergisi, 10(1), 1-10.
Frisch, H. (1989). Enflasyon Teorileri, (Çev.: Oktay E ve A. Yigidim), Elif Matbaacılık, Ankara.
Furceri D. Karras G. (2008). “Tax changes and economic growth: Empirical evidence for a panel of OECD countries”, Erişim: http://www.ecb.europa.eu/events/pdf/conferences/ws_pubfinance/presentation_Furceri.pdf?d3ee6c873eae4c731be1e699e1704fa7, (Erişim Tarihi: 12.09.2024).
Göçer, İ. Mercan, M. Bulut, Ş. & Dam, M. M. (2010). Ekonomik Büyüme ile Vergi Gelirleri Arasındaki İlişki: Sınır Testi Yaklaşımı. Dumlupınar Üniversitesi, 97¬110.
Greene, W. H. (1993). Econometric Analysis, Prentice-Hall Publication, Second Edition, 553.
Güngör, A. (2006). “Enflasyon Beklentilerinin Oluşum Seklinin Enflasyon Üzerindeki Etkileri ve Dezenflasyon Programı Uygulamasındaki Sonuçları”, (Yayınlanmamış Yüksek Lisans Tezi), Gazi Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü, Ankara.
H.B., Mann & A. Wald, “On Stochastic Limit and Order Relationship”, Annals of Mathematical Statistics, 14, 1943, s. 419-426.
Işık, N. & Kılınç, E. (2009). OECD Ülkelerinde Vergi Yükü ve Vergi Türleri: Karşılaştırmalı Bir Analiz. Karamanoğlu Mehmetbey Üniversitesi Sosyal ve Ekonomik Araştırmalar Dergisi, 147-173.
Kalkan, Mahmut, Uzun Dönemde Enflasyonun Büyüme Maliyeti, Yüksek Lisans Tezi, Ankara-1999.
Karaca, Orhan, “Türkiye’de Enflasyon-Büyüme İlişkisi: Zaman Serisi Analizi”, Doğuş Üniversitesi Dergisi, 4 (2), 2003, ss: 247-254.
Kibritçioğlo, Aykut & Diboğlu, Sel, “İnflation, Output Growth, And stabilization In Turkey (1982-2002)”, 2003.
Kumar, V., Leone, R. & Gaskins, J. (1995, Eylül). Aggregate and Disaggregate Sector Forecasting Using Consumer Confidence Measures, International Journal of Forecasting, 11 (3), 361-377.
Kükrer, A. S. (1990). Vergilemede Mali Güç ve Ödeme Gücü Kavramı Prof. Dr. İlhan Cemalcılar Hatırasına Armağan, Eskişehir.
Mangır, F. & Ertuğrul, H. M. (2012). Vergi Yükü Ve Ekonomik Büyüme İlişkisi: 1988-2011 Türkiye Örneği, Maliye Dergisi, 256-265.
Mucuk, Mehmet & Alptekin, Volkan (2008). Türkiye’de Vergi ve Ekonomik Büyüme İlişkisi VAR Analizi (1975-2006). Maliye Dergisi (155), 159-174.
Orhaner, E. (1999). Türkiye’de 1987-1997 Döneminde Vergi Yükü Değişmeleri, Vergi Sorunları Dergisi, 64-77.
Öztürk, İlhami & Ozansoy Ahmet (2011). Ücret Gelirleri Üzerindeki Vergi Yükünün Analizi. Maliye Dergisi (161), 197-214.
Parasız, İ. (2001). Enflasyon, Kriz ve Ayarlamalar: Dünyada ve Ülkemizde Kalkınma Makro Ekonomi Sorunları, Ezgi Kitabevi Yayınları, 488s, Bursa.
Paya, M. (2001). Makro İktisat (göz.gez.bs), Filiz Kitabevi, İstanbul.
Pekin, T. (1995). Ekonomiye Giriş, Bilgehan Matbaası, İzmir.
Pınar Abuzer (2006), Maliye Politikası, Naturel Yayıncılık, Ankara.
Polat, M. A. & Canan, S. (2015, Mart-Nisan). Türkiyede Dış Ticaret Açığı ve Petrol İthal Fiyatları İlişkisi, Akademik Bakış Dergisi (Uluslararası Hakemli Sosyal Bilimler E-Dergisi), 48, 555-567.
Saraç, T. B. (2015). “Vergi Yükü ve Ekonomik Büyüme İlişkisi: Türkiye Örneği”, Maliye Dergisi, 169:21 35.
Sayar, N. (1975). Kamu Mâliyesi - Kamu Gider ve Gelirleri Prensipleri, Nihad Sayar Yayın ve Yardım Vakfı Yayınları, İstanbul.
Telatar, Funda & Abiyev, Vasif (2010). “Türkiye Ekonomisinde Enflasyon ve Üretim Değişkenliği Değiş-Tokuş İlişkinin Dinamik Analizi”,Tisk Akademi Cilt:5 Sayı:9 s.82.
Temiz, D. (2008). Türkiye’de Vergi Gelirleri ve Ekonomik Büyüme İlişkisi: 1960-2006 Dönemi, Ulusal İktisat Kongresi, (s. 20-22).
Terzi, H. & Oltulular, S. (2004), “Türkiye’de Ekonomik Büyüme-Enflasyon Süreci: Sektörler İtibariyle Ekonometrik Bir Analiz”, Bankacılar Dergisi, Sayı: 50, ss.19-33.
Unay, C. (1996). Makro Ekonomi, Ekin Kitabevi, Bursa.
Ünsal, E. (2009). Makro İktisat (göz.gez.bs), İmaj Yayınevi, Ankara.
Ünsal, M. E. (2013). Makro İktisat (8 b.), İmaj Yayıncılık, Ankara.
Üzümcü, A. (2012). İktisadi Büyüme, Teori Model ve Türkiye Üzerine Gözlemler, Beta Yayınları, İstanbul.
Yaşa, M. (1962). Vergi Yükü, Vergi Yükü Hesaplama Usulleri ve Mukayeseleri, Sermet Matbaası, İstanbul.
Yereli, A. B. & Ata, A. Y. (2011). Vergi Adaletine Ulaşma Yöntemleri Çerçevesinde Fayda İlkesinin Teorik Açıdan Değerlendirilmesi. Maliye Dergisi, 21-32.
Yıldırım, K. & Özer, M. (2013). Makro İktisat, Anadolu Üniversitesi Yayınları, Eskişehir, s.17.
Yılmaz, Z. (2005). Ekonomik Büyüme Ders Notları, Kütahya.
Yılmaz, G. (2006). Türkiye’de Vergi Yükü, Kamu Kesiminin Ekonomideki Büyüklüğü, Vergi Esnekliği ve Borç Yüküne İlişkin Göstergelere Yeniden Bakış, Vergi Sorunları Dergisi, 133-149.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2025 IKSAD JOURNAL
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License.
The journal is licensed under a 